Налоги на прибыльНДС для организацииПодоходный налогНалог на имуществоТранспортный налогЗемельные налоги
Налоговая инспекция 2017

Предоставление налогового вычета на квартиру

При приобретении жилья физические лица имеют право на налоговые льготы по НДФЛ, или вычеты из подоходного налога, который они уплачивают в бюджет. Сумма имущественного вычета на квартиры, комнаты, дома и других объекты недвижимости ограничена двумя миллионами. Налоговый вычет НДФЛ при покупке квартиры, дома. Налогообложение продаж в 2017 году и налоговая инспекция.
Единый налог ЕНВДУпрощёнка УСН 2017Акцизы и пошлиныСтраховые взносыДругие виды сборовБухгалтерский учет

Налоговый вычет НДФЛ при покупке квартиры, дома


НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: предоставление налогового вычета на квартиру.

При покупке квартиры, дома, комнаты или другого жилья гражданин имеет право на налоговый вычет из подоходного налога. Это положение установлено в статье 220 налогового кодекса «Имущественные налоговые вычеты». По закону льгота по НДФЛ при приобретении жилья предоставляется в объеме произведенных расходов, но не более двух миллионов рублей. Имущественный вычет можно получить не только за готовую купленную квартиру, но и на основании подтвержденных фактических расходов на новое строительство, либо покупки жилого дома или доли в нем. В частности, расходы могут включать в себя:

  • расходы на разработку проектно-сметной документации
  • затраты на приобретение строительных и отделочных материалов
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе не завершенного строительством
  • расходы, связанные с работами по достройке дома, не оконченного строительством
  • затраты на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации
  • расходы на приобретение квартиры в строящемся доме
  • расходы на приобретение отделочных и строительных материалов
  • оплата работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, дома

При оформление документов на налоговый вычет за покупку незавершенной строительством квартиры есть один нюанс: в договоре купли-продажи должно быть указано, что незавершенная квартира продана без отделки. В противном случае воспользоваться льготой по подоходному налогу за отделку жилого помещения не получится.

Документы для получения вычета по НДФЛ за квартиру

Как правило, при покупке квартиры необходимые документы уже образуются на руках, за исключением справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Для предоставления имущественного вычета из налога налогоплательщику могут потребоваться следующие бумаги:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы
  • свидетельство о праве собственности на квартиру
  • договор купли-продажи жилья
  • акт приемки-передачи квартиры
  • при строительстве – договор о долевом участии
  • при покупке по ипотеке – все документы, подтверждающие оформление ипотеки
  • подтверждение оплаты: расписка, платежное поручение, кассовый чек, приходный ордер
  • паспорт налогоплательщика
  • ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика)

Справку об оплате нужно взять из банка, а о доходах - с места работы, обычно это занимает пару дней. В налоговую инспекцию сдаются копии этих документов, кроме справки 2-НДФЛ, которая подается в оригинале. Предоставлять документы на вычет за квартиру по-отдельности не имеет смысла, поскольку налоговики все равно не начнут ничего делать, пока не увидят все необходимые бумаги. На всякий случай нужно попросить поставить отметку о том, что документы на предоставление льготы приняты и пошел срок, отведенный на принятие решения о налоговом вычете.

Как воспользоваться налоговым вычетом за жилье?

Воспользоваться налоговой льготой за приобретение жилья можно двумя способами: оформить возврат подоходного налога или учесть сумму, положенную по имущественному вычету, в счет будущих платежей НДФЛ. Это означает, что при первом способе налогоплательщик получит деньги на руки (через расчетный счет в банке, куда они будут переведены), а при втором он не будет какое-то время платить подоходный налог в бюджет. В абсолютном исчислении сумма выгоды будет одинаковой. Какой способ лучше? Попробуем разобраться.

Учет вычета за жильё в счёт будущих платежей НДФЛ

Как уже говорили, при этом владелец купленной квартиры или дома будет освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц на некоторое время. Этот вариант хорош лишь одним: он проще. Не надо составлять налоговую декларацию по НДФЛ, достаточно принести в бухгалтерию предприятия решение налоговой инспекции о предоставлении вычета, и все остальное сделает налоговый агент (работодатель). Казалось бы, все удобно и хорошо, кроме одного: инфляция. При инфляции растет как цена жизни, так и заработная плата, а вот сумма жилищной льготы остается прежней. Предположим, что на момент покупки квартиры зарплата составляет 50 тысяч рублей, а налоговый вычет по НДФЛ составляет 2 миллиона. Чтобы его исчерпать, потребуется 40 месяцев, то есть, три с лишним года. Сколько будут реально стоить деньги через это время? В любом случае меньше, чем сейчас.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Получается, что выгоднее получить всю сумму имущественного вычета прямо сейчас, чем растягивать льготу на несколько лет. Эта процедура носит название «возврат налога», она не так проста, как зачет денег в счет будущих платежей. Чтобы вернуть деньги из бюджета, налогоплательщик должен представить в ИФНС еще один документ - декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Тем, кто ни разу не составлял налоговые декларации, правильно заполнить форму 3-НДФЛ с первого раза не удастся. Затем последует процедура с пугающим названием «камеральная налоговая проверка», она может занять до трех месяцев. И только после нее налоговики примут решение о предоставлении налогового вычета. Еще месяц отведен на то, чтобы перечислить деньги на счет налогоплательщика. Таким образом возврат НДФЛ может занять четыре месяца.

Имущественные вычеты при долевом участии

Дополнительные сложности могут возникнуть, если квартира, комната или дом куплены несколькими лицами, каждое из которых имеет долю в недвижимости. В этом случае налоговый вычет делится пропорционально доле каждого участника сделки, но общая сумма не может превышать тех же двух миллионов рублей. Таким образом, при оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе.

Получение вычетов по НДФЛ за несовершеннолетних детей

В налоговом кодексе есть важное упущение относительно долевого участия в покупке несовершеннолетних граждан. В самом деле, если ребенок не работает и, соответственно, не платит НДФЛ, но имеет долю в квартире - куда девается его право на имущественный вычет? В письме Минфина РФ от 17 февраля 2012 года N 03-04-05/7-194 излагается ситуация, когда налоговая инспекция пообещала предоставить льготу несовершеннолетнему, когда он вырастет и пойдет работать. А как должен решаться этот вопрос по-правильному? Согласно пункту 2 постановления Конституционного Суда от 13.03.2008 N 5-П в случае, если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного вычета по НДФЛ в соответствии с фактически произведенными им расходами. То есть, родитель имеет право увеличить свою долю в вычете за квартиру на квоту ребенка, если он приобретал жильё на свои деньги.

Налоговый вычет НДФЛ при покупке квартиры, дома

  • Быстрый поиск по налоговому сайту:

Подоходный налог НДФЛ при покупке квартиры, дома. Получить имущественный вычет из подоходного налога при покупке жилья можно двумя способами. Первый, самый простой - это предоставить ...

Уведомление на имущественный налоговый вычет. Физические лица имеют право получить имущественный налоговый вычет до момента окончания налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год ...

Уведомление на имущественный вычет из НДФЛ. Компания-работодатель должна хранить оригиналы уведомлений о подтверждении права на имущественный вычет из НДФЛ, которые ей представили работники, в ...

Налоги на доход: форма справка, вычеты льготы - Налоговый вычет при покупке квартиры, на ребенка
Налогообложение 2017
Предоставление налогового вычета на квартиру
Россия, 105066 г. Москва ул. Новая Басманная д. 25/2
Бухгалтерские услуги и аудит организаций в Москве
НАЛОГ.РУ - ссылка http://nalogitax.ru/nalogovyy-vychet-ndfl-pokupka-kvartira-doma-predostavlenie.html © 2014-2017 Москва Россия