Налоги на прибыльНДС для организацииПодоходный налогНалог на имуществоТранспортный налогЗемельные налоги
Налоговые ставки 2017

Налоговый вычет при покупке квартиры, на ребенка

Суммы налоговых вычетов устанавливается Налоговым кодексом, размеры этих льгот по НДФЛ на 2012 год приведены в статье. Вычеты из подоходного налога бывают стандартными (на детей), имущественными (покупка жилья), социальными (лечение, обучение) и профессиональными. Налоговые вычеты 2012, льготы по налогу НДФЛ. Налогообложение продаж в 2017 году и налоговые ставки.
Единый налог ЕНВДУпрощёнка УСН 2017Акцизы и пошлиныСтраховые взносыДругие виды сборовБухгалтерский учет

Налоговые вычеты 2012, льготы по налогу НДФЛ


НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: налоговый вычет при покупке квартиры, на ребенка.

Льготы по уплату налога на доходы физических лиц предоставляются в форме налоговых вычетов. Что такое налоговый вычет из НДФЛ и как им воспользоваться? Это сумма, которая не облагается подоходным налогом. Налогоплательщику могут предоставляться вычеты сразу по нескольким основаниям, при уплате налога на доходы эти льготы суммируются, вычитаются из суммы прибыли, а за остальное платится налог. Напомним, что в общем случае ставка НДФЛ в 2012 году составляет 13 процентов для граждан России и 30% для нерезидентов, на выигрыши и призы - 35%, на дивидентны от долевого участия в предприятиях - 9 процентов.

Оснований для получения льгот по НДФЛ достаточно много: например, при покупке квартиры или любого другого жилья человек имеет право на солидный имущественный вычет, при лечении или обучении - на социальный. Очень много граждан пользуются стандартными налоговыми вычетами при сумме доходов до 40 тысяч рублей и на каждого ребенка, это обычно отражается в налоговом учете предприятия. Налоговым кодексом предусмотрено четыре вида налоговых вычетов:

  • стандартные (статья 218)
  • социальные (статья 219)
  • имущественные (статья 220)
  • профессиональные (ст. 221)

Есть еще частный случай, описанный в статье 220.1 - налоговые вычеты при переносе на следующие периоды убытков от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, но эта льгота касается только тех граждан, которые получают доход от ценных бумаг. Кстати, ставка налога на доходы физлиц в этом случае может быть другая, если есть долевое участие.

Стандартные налоговые вычеты.

Стандартный вычет из подоходного налога может быть в размере 3000, 1000, 500 и 400 рублей. Льготы, или стандартные налоговые вычеты размером 3000 и 500 рублей предусмотрены для инвалидов войны, участников боевых действий, чернобыльцев, перенесших лучевую болезнь и ряда других граждан. Эту категорию можно назвать специальной, поскольку большинство физических лиц в нее не попадает. Ежемесячная льгота в 400 руб предоставляется тем, чьи доходы не превышают 40 тысяч рублей в месяц. На каждого родного или усыновленного ребенка в 2012 году действует налоговый вычет в 1000 рублей, но при условии, что доход налогоплательщика составляет до 280 тысяч в месяц. Если ребенок имеет инвалидность, то размер льготы удваивается. Это льготу может получить либо супружеская пара, либо один из супругов в двойном размере.

Социальные налоговые вычеты.

Если человек перечисляет средства на благотворительность, спонсирует образовательные и дошкольные учреждения и даже тратит деньги на пожертвования в религиозные организации, то на затраченную сумму он получает социальный налоговый вычет из НДФЛ, но не более четверти от суммы дохода. Средства, уплаченные на собственное обучение или обучение детей возрастом до 24 лет (до 50 000 рублей на каждого ребенка), также не облагаются подоходным налогом. Затраты, не превышающие 120 тысяч, на лечение себя, супруга, родителей или детей до 18 лет не включаются в налоговую базу по НФДЛ. Не облагаются налогом на доходы отчисления в Пенсионный фонд, в том числе и взносы на добровольное пенсионное страхование.

Имущественные налоговые вычеты.

Имущественный вычет можно оформить как при продаже, так и при покупке жилья. Продажа квартиры, комнаты, частного дома или земельного участка, принадлежащих плательщику НДФЛ не менее трех лет, не требует уплаты налога с выручки до миллиона рублей. Другое имущество вне зависимости от срока владения при продаже даст до 250 тысяч необлагаемых рублей. Имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры, земельного участка, приобретение комнаты, строительстве жилья составляют фактическую сумму расходов: то есть, сколько потратил на недвижимость - столько и не облагается НДФЛ. На 2012 год вычет на погашение кредитов и целевых займов не может превышать 2 миллиона рублей без учета процентов по кредитам.

Профессиональный налоговый вычет.

Индивидуальные предприниматели, ведущие бизнес без образования юридического лица, а также адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, имеют право на профессиональные налоговые вычеты в размере совершенных ими и подтвержденных расходов, связанных с их профессиональной деятельностью. На этом же основании льготы предоставляются и лицам, получающим прибыль от работы по гражданско-правовым договорам и авторские гонорары. Уплаченные страховые взносы во внебюджетные фонды также не попадают в налогооблагаемую базу по НДФЛ.

Как получить льготу по налогу НДФЛ?

Чтобы воспользоваться правом на налоговые вычеты при уплате подоходного налога, необходимо документально подтвердить все доходы, расходы, а также иные основания для получения льготы. Для каждого вычета существует свой набор документов, которые надо предъявить в налоговой, чтобы скидка имела место. Для стандартного вычета на ребенка достаточно свидетельства о рождении и паспорта, а вот при покупке жилья или другой недвижимости потребуется собрать довольно много бумаг. Сложнее всего оформить имущественный налоговый вычет тем, кто строит дом самостоятельно или с привлечением наемных рабочих: тут надо учесть и задокументировать все расходы, иначе впоследствии на них не распространится льгота.

Надо сказать, что налог НДФЛ - это тот, который платит больше всего обычных граждан и от которого также уклоняется колоссальное число лиц. На самом деле, есть ли хоть один человек, который, продав банку огурцов или подбросив попутчика на машине, стал бы заполнять налоговую декларацию и платить налог на этот доход? Между тем практически у каждого подобный случай хоть раз в жизни, но был. Поэтому про вычеты, исключая стандартные, которые делаются бухгалтером по месту работы, вспоминают лишь в том случае, когда налоговая прижмет с уплатой сборов. Томас Джефферсон сказал, что если правительство хочет вырастить нацию обманщиков, ему надо ввести подоходный налог. Что с успехом и сделано в России.

Налоговые вычеты 2012, льготы по налогу НДФЛ

  • Быстрый поиск по налоговому сайту:

Уведомление на имущественный вычет из НДФЛ. Компания-работодатель должна хранить оригиналы уведомлений о подтверждении права на имущественный вычет из НДФЛ, которые ей представили работники, в ...

Вычеты на ребенка по НДФЛ, положение о вычетах. С 2012 года установлен новый порядок применения стандартных налоговых вычетов на детей. Согласно положению, вычет из НДФЛ распространяется ...

Заявление на налоговый вычет образец заявления. Как составить заявление на стандартный вычет по подоходному налогу? Ниже мы приводим форму заявления на льготу по НДФЛ, ...

Налоги на доход: форма справка, вычеты льготы
Налогообложение 2017
Налоговый вычет при покупке квартиры, на ребенка
Россия, 105066 г. Москва ул. Новая Басманная д. 25/2
Бухгалтерские услуги и аудит организаций в Москве
НАЛОГ.РУ - ссылка http://nalogitax.ru/nalogovye-vychety-lgoty-podohodnomu-nalogu-ndfl-pokupke.html © 2014-2017 Москва Россия