Заполнение уточненной налоговой декларации

Уточненная декларация по налогу на доб. стоимость

Продолжая разговор, отметим, что в ситуации, когда по истечении 180 календарных дней со дня оказания транспортно-экспедиционных услуг пакет соответствующих документов не собран, экспедитору необходимо представить уточненную налоговую декларацию по НДС не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором наступил 181-й день с момента оказания услуг и возникла обязанность исчислить и уплатить налог по ставке 18% (пункт 5 статьи 174, пункт 9 статьи 167 НК РФ). Соответственно, в рассматриваемом случае компания должна представить "уточненку" за I квартал 2012 года не позднее 22.10.2012 (пункт 7 статьи 6.1 НКРФ, пункт 6 порядка заполнения декларации по НДС). Для этого она заполняет раздел 6 налоговой декларации по НДС следующим образом (по данным рассматриваемого примера).

Налоговая декларация за I квартал 2012 года (уточненная). Раздел 6.

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров,
обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым
документально не подтверждена.

Г————————————————T—————————————T———————————————————T——————————————————————¬
|  Код операции  |  Налоговая  |    Суммы НДС,     |   Суммы налоговых    |
|                |    база     |  исчисленные по   | вычетов по операциям |
|                |             |налоговым ставкам, |по реализации товаров |
|                |             |  предусмотренным  |   (работ, услуг),    |
|                |             |п. 2, 3 ст. 164 НК |    обоснованность    |
|                |             |        РФ         | применения налоговой |
|                |             |                   | ставки 0% по которым |
|                |             |                   |   документально не   |
|                |             |                   |     подтверждена     |
+————————————————+—————————————+———————————————————+——————————————————————+
|       1        |      2      |                   |                      |
+————————————————+—————————————+———————————————————+——————————————————————+
|    1010405     |   100 000   |      18 000       |        5 400         |
+————————————————+—————————————+———————————————————+——————————————————————+
|                |     ...     |        ...        |         ...          |
+————————————————+—————————————+———————————————————+——————————————————————+
|Итого (код      |   100 000   |      18 000       |        5 400         |
|строки 010)     |             |                   |                      |
+————————————————+—————————————+———————————————————+——————————————————————+
|Итого: сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет|        12 600        |
|по данному разделу (код строки 020)               |                      |
+——————————————————————————————————————————————————+——————————————————————+
|Итого: сумма налога, исчисленная к уменьшению по  |                      |
|данному разделу (код строки 030)                  |                      |
+——————————————————————————————————————————————————+——————————————————————+

Отражение в налоговой декларации льгот по налогу. Тем, кто пользуется льготами по транспортному налогу, установленными законами субъектов РФ в соответствии со статьей 356 НК РФ, теперь ... Налоговая декларация для ИП, декларации о доходах. На индивидуальных предпринимателей налоговым кодексом возложена обязанность по сдаче четырех типов деклараций: декларация по итогам календарного года (общая налоговая ... Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. В приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках приводится наиболее важная информация, без знания которой ...

• Быстрый поиск по налоговому сайту:

  •