Оптимизация налогов, применение законных схем

Налоговое планирование: как жить без обналички?

Глобальный экономический кризис привел в том числе к ужесточению налоговой политики государства, повышению ставок налогов и активизации борьбы за их собираемость. В современных условиях использование таких традиционных способов налоговой оптимизации, как обналичка и фирмы-однодневки, становится более опасным, дорогим и малодоступным. Цель семинара - помочь компаниям, применяющим серые и черные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без «помоек» и «черного нала».

Программа семинара по налоговому планированию:

1. Договоримся о терминах: что такое черные, серые и белые схемы, обналичка, фирма-однодневка (помойка, недобросовестный или проблемный налогоплательщик, «фонарь» и т.п.). Как выявить внешнего контрагента-однодневку и исключить отношения с ним.

2. Для чего применяется обналичивание и черный нал?
- черная зарплата и доходы собственников бизнеса;
- оплата расходов, которые не хочется проводить официально;
- незаконная деятельность (взятки, откаты, финансирование политической деятельности).

3. Законные альтернативы обналичиванию (только для законных целей!):
- в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность;
- дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента;
- предприниматель (ИП) – как использовать;
- дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП – легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Новый порядок ведения кассовой операций ЦБР. Получение наличных по чеку, через личные (карточные и иные) счета, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Выбор банков, ограничения;
- зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов;
- платежи от нерезидентов на карты, основания платежей.

4. Фирмы-однодневки - для чего они используются?
- оптимизация НДС и налога на прибыль в отдельных сделках или всей деятельности;
- серый импорт;
- серая конвертация;
- незаконная деятельность.

5. Серые (полулегальные) альтернативы: как нельзя оптимизировать налоги? Фирмы-прокладки, контактирующие с недобросовестными налогоплательщиками (белая - серая - черная фирмы). Краткий обзор других серых альтернатив.

6. Законные альтернативы компаниям-однодневкам:
- выявление (создание) покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, разделение доходов и расходов с и без НДС;
- затратные механизмы или трансфертное ценообразование с участием низконалоговых субъектов;
- прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов;
- выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов, вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п.

7. Расчет налоговой нагрузки на примере. Каковы будут (и будут ли) потери при отказе от черных схем налоговой оптимизации? Когда при этом можно даже сэкономить?

8. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Обзор изменений налогового законодательства, их влияние на налоговые схемы.

9. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.

• Быстрый поиск по налоговому сайту:

  •